證券代碼：834909          證券簡稱:漢氏聯(lián)合         主辦券商：華融證券
            北京漢氏聯(lián)合生物技術(shù)股份有限公司
               年度報告重大差錯責(zé)任追究制度
    本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
                                第一章總則
    第一條  為提高北京漢氏聯(lián)合生物技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”）
年度報告信息披露的質(zhì)量和透明度，增強年度報告信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，推進公司內(nèi)控制度建設(shè)，加大對年度報告信息披露相關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機制，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等制度規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
    第二條  本制度所稱的年度報告重大差錯責(zé)任追究制度是指年報信息披露
工作中有關(guān)人員不履行或不正確履行職責(zé)、義務(wù)以及其他個人原因，造成年報披露信息出現(xiàn)重大差錯，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響的追究與處理制度。
    第三條 公司財務(wù)負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人、財務(wù)會計人員、各部門負責(zé)人
及其他相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，嚴格遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的各項內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機構(gòu)及相關(guān)注冊會計師獨立、客觀的進行年報審計工作。
    第四條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人、持
股5%以上的股東、會計機構(gòu)負責(zé)人、公司各部門負責(zé)人以及與年報信息披露相關(guān)的其他人員在年度報告信息披露工作中違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。
    第五條本制度所指的年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形：
   （一）年度財務(wù)報告違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，存在重大會計差錯；
   （二）違反中國證監(jiān)會和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司發(fā)布的有關(guān)掛牌公司(非上市公眾公司)年報信息披露指引、細則、通知等，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
   （三）違反《公司章程》、本制度以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
   （四）未按年報信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的；
   （五）年報信息披露工作中不及時溝通、匯報造成重大失誤或造成不良影響的；
   （六）監(jiān)管部門認定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形以及其他個人原因造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的情形。
    第六條 年報信息披露發(fā)生重大差錯的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。公
司實施責(zé)任追究時，應(yīng)遵循以下原則：
   （一）客觀公正、實事求是原則；
   （二）有責(zé)必問、有錯必究原則；
   （三）權(quán)利與義務(wù)相對等、過錯與責(zé)任相對應(yīng)原則；
   （四）追究責(zé)任與改進工作相結(jié)合原則。
    第七條公司董事會辦公室負責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的材料，按照制度規(guī)定提出認定意見和相關(guān)處理方案，經(jīng)董事會審核同意批準。
                       第二章重大差錯的認定標(biāo)準
    第八條財務(wù)報告存在重大會計差錯的具體認定標(biāo)準：
    （一）涉及資產(chǎn)、負債的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
    （二）涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
    （三）涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
    （四）涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；
    （五）會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)；
    （六）經(jīng)注冊會計師審計對以前年度財務(wù)報告進行更正的，會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；
    （七）監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財務(wù)報告存在的差錯進行改正。
    上述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
     第九條 其他年報信息披露重大差錯的認定標(biāo)準如下：
    （一）會計報表附注中財務(wù)信息的披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標(biāo)準：（1）未披露重大會計政策、會計估計變更或會計差錯調(diào)整事項；
    （2）符合第八條（一）至（四）項所列標(biāo)準的重大差錯事項；
    （3）未披露涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)保或?qū)蓶|、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保，或涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的其他或有事項；
    （4）其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
    （二）其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標(biāo)準：
    （1）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大訴訟、仲裁，或者可能影響公司正常運營的無形資產(chǎn)訴訟；
    （2）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)保或?qū)蓶|、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保；
    （3）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大合同或?qū)ν馔顿Y、收購及出售資產(chǎn)等交易；
    （4）其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
     第十條 業(yè)績預(yù)告存在重大差異的認定標(biāo)準如下：
    （一）業(yè)績預(yù)告預(yù)計的業(yè)績變動方向與年報實際披露業(yè)績不一致，包括以下情形：原先預(yù)計虧損，實際盈利；原先預(yù)計扭虧為盈，實際繼續(xù)虧損；原先預(yù)計凈利潤同比上升，實際凈利潤同比下降；原先預(yù)計凈利潤同比下降，實際凈利潤同比上升。
    （二）業(yè)績預(yù)告預(yù)計的業(yè)績變動方向雖與年報實際披露業(yè)績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計的范圍達20%以上。
    第十一條 業(yè)績快報存在重大差異的認定標(biāo)準如下：
     業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達到20%以上的，認定為業(yè)績快報存在重大差異。
                      第三章追究責(zé)任的形式和程序
    第十二條 年報信息披露出現(xiàn)重大差錯的情況，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)
任。年報信息披露重大差錯責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。公司追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任不影響監(jiān)管部門及其他有權(quán)機關(guān)依法追究其責(zé)任。
    第十三條 年報編制過程中各部門應(yīng)按其職責(zé)對其提供資料的真實性、準確
性、完整性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任，各部門負責(zé)人對分管范圍內(nèi)各部門提供資料進行審核，并承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
    第十四條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：
    （一）情節(jié)惡劣、后果嚴重、影響較大且事故原因確系個人主觀因素所致；（二）打擊、報復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；
    （三）不執(zhí)行董事會依法作出的處理決定的；
    （四）董事會認為其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。
    第十五條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理：
    （一）有效阻止不良后果發(fā)生的；
    （二）主動糾正和挽回全部或者大部分損失的；
    （三）確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；
    （四）董事會認為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。
    第十六條追究責(zé)任的形式：
    （一）責(zé)令改正并作檢討；
    （二）通報批評；
    （三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
    （四）賠償損失；
    （五）解除勞動合同。
     對責(zé)任人追究責(zé)任，可視情節(jié)輕重采取上述一種或同時采取數(shù)種形式。
    第十七條 對于年度報告編制與披露過程中出現(xiàn)的重大差錯，董事會視情節(jié)
輕重采取經(jīng)濟處罰、行政處罰等形式追究相關(guān)人員責(zé)任；對于由于個人主觀因素造成的情節(jié)惡劣、后果嚴重、影響重大的年報重大差錯情況，公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
    第十八條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各分管部門負責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追
究的范圍事件時，公司在進行上述處罰的同時可附帶經(jīng)濟處罰，處罰金額由董事會視事件情節(jié)進行具體確定。
                  第四章重大差錯認定和責(zé)任追究程序
    第十九條 當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯需要更正、其他年報信息披露存在
重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異的，公司董事會辦公室應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進行責(zé)任認定，并擬定處罰意見和整改措施，提交董事會審議，并抄報監(jiān)事會；并由董事會對會計差錯認定和責(zé)任追究事項作出專門的決議。
    第二十條 公司董事會對責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)聽取責(zé)任人的意見，保
障其陳述和申辯的權(quán)利。
    第二十一條 公司對以前年度已公布的年度財務(wù)報告進行更正，需要聘請具
有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對更正后的年度財務(wù)報告進行審計。
    第二十二條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的，應(yīng)及時進行
補充和更正公告。
    第二十三條 年報信息披露重大差錯責(zé)任追究的結(jié)果納入公司對相關(guān)部門和
人員的年度績效考核指標(biāo)。
    第二十四條 公司董事會對年報信息披露重大差錯責(zé)任認定及處罰的決議以
臨時公告的形式對外披露。
                                 第五章附則
    第二十五條半年度報告以及其他方面文件的信息披露出現(xiàn)重大差錯的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)行。
    第二十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準。
    第二十七條本制度由公司董事會負責(zé)制定、修改和解釋。
    第二十八條本制度自公司董事會批準之日起實施，修改時亦同。
                                           北京漢氏聯(lián)合生物技術(shù)股份有限公司
                                                                          董事會
                                                               2016年3月14日